El Blog de Asesor Autónomo

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Aquí encontrarás todas las consultas y dudas en el ámbito fiscal, que se puedan plantear a los Autónomos.


Los pasos para contratar un trabajador

Los pasos para contratar un trabajador

1.       Inscripción del empresario en la Seguridad Social. Permite a cualquier persona obtener el Código de Cuenta de Cotización. Se realiza en la Tesorería General de la Seguridad Social. Todo empresario debe pedir este código en cada una de las provincias donde ejerza su actividad.  La documentación a  presentar es:

a.       Modelo oficial de solicitud.

b.      Documento identificativo de la empresa.

c.       Documento emitido por el Ministerio de Economía y Hacienda asignando el Número de Identificación Fiscal en el que conste la Actividad Económica de la empresa.

 

2.       Afiliación de trabajadores: En el caso de que un trabajador no se haya dado de alta en la seguridad social el empresario que lo contrate debe realizar esta acción obligatoriamente.  Se realizará bajo el modelo TA.1, dirigido a la Dirección Provincial de la Tesorería de La Seguridad Social o Administración de la misma provincia en que esté domiciliadla la empresa.

3.       Altas, bajas y variaciones de datos de trabajadores: Es decir, obligación de comunicar todas las altas o bajas realizadas en la actividad laboral que el empresario ofrece. Son realizadas mediante el impreso TA-2/S. En cambio para los autónomo o pymes con menos de 15 trabajadores esta actividad tiene que ser obligatoriamente realizada por medio del sistema de “Red Directo” (Si quieres conocer más información de este sistema consulta nuestra entrada sobre Red Directo, en esta misma categoría) Los datos que contendrá esta solicitud de alta o baja serán fundamentalmente:

a.       Nombre o razón social del empresario que promueve el alta/ baja.

b.      Código de cuenta de cotización del empresario.

c.       Régimen de la Seguridad Social.

d.      Apellidos, nombre, número de la seguridad social, DNI y domicilio del trabajador.

e.      Fecha de inicio/cese de la actividad.

f.        Grupo de cotización.

g.       Tipo de contrato y coeficiente de jornada en su caso.

h.      Ocupación. (En los indicados en la disposición 42/2006 de 28 de Diciembre de 2006)

i.        Causa de la baja

4.       Presentación de los contratos en el Servicio de Empleo Estatal: Los contratos tienen que presentarse en un plazo de 10 días, debiendo remitir una copia al Servicio de Empleo Público Estatal.

5.       Pagos de las cotizaciones a la Seguridad Social: Además de abonar el salario a sus trabajadores, un empresario debe responsabilizarse del ingreso de las cotizaciones propias de los trabajadores a la Seguridad Social. Esta documentación puede realizarse en cualquier Entidad Financiera.


Continua el aumento de afiliaciones al RETA

Continua el aumento de las afiliaciones el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos y al Régimen General de la Seguridad Social

Según el informe publicado hoy por el Ministerio de Empleo y Seguridad Social, el número de afiliados a la Seguridad Social se ha incrementado en 5.232 (+0.03%). Esto produce que ya sean 16.695.752 las personas afiliadas. Este dato es el mejor de Noviembre, desde  el año 2007. Entre los años 2008 y 2013, todos los meses de noviembre la ocupación solo presentó bajadas.

El Régimen General sumó 5.057 ocupados en noviembre. Es decir, un 0.04% más lo que situó el total de afiliados en 13.510.019. Por otro lado, el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) ganó 519 cotizantes alcanzando así, los 3.120.052 cotizantes. Por el contrario el Régimen del Mar ha perdido 338 cotizantes (-0.55%) y el del carbón 7 afiliados, (-0.16%)

Hablando a modo genérico, el régimen de la Seguridad Social que más ha elevado su cifra de afiliados es el General, con 325.165 más con respecto al año 2013 (+2.5%), seguido del Régimen de Autónomos, con 77.456 nuevos cotizantes (+2.5%). En cambio, cuando se profundiza en el Régimen General se puede comprobar cómo la afiliación ha sido regular de un sector a otro. Los aumentos más significativos en las afiliaciones es por parte de la educación con 24.568 cotizantes (+3.3%), en segundo lugar la Administración Pública con 20.569 cotizantes (+2.1%) y el comercio con 16.000 afiliados (+0.75).

Por el contrario, la hostelería es el sector con más pérdidas, 82.090 (-7.8%), en segundo lugar se encontraría la agricultura con 3.622 cotizaciones menos (-6.3%), y en tercer lugar el transporte y el almacenamiento con 3.563 afiliados menos (-0.6%). Finalmente el sistema especial agrario a experimentado un aumento de 10.784 afiliaciones (+1.4%), el sistema del hogar 2.410 cotizaciones más (+0.5%) y las afiliaciones de extranjeros han sufrido un descenso en 17.555 trabajadores (-1.1%). Esto último dato es el quinto descenso, en total son  1.304.225 las personas extranjeras afiliadas a la Seguridad Social.


Los trabajadores en situación de pluriactividad

Los trabajadores en situación de pluriactividad

     Cuando un trabajador realiza dos o más actividades laborales que le obligan a cotizar en un determinado régimen de la Seguridad Social, se dice que está en situación de pluriactividad. Es decir, cuando una persona cotiza como trabajador por cuenta propia y como autónomo. Es importante distinguir entre esta situación y la de pluriempleo. Esta última se entiende como aquel trabajador que cotiza en dos o más actividades laborales incluidas en un mismo régimen de la Seguridad Social.

      Por lo tanto, es compatible tener un contrato por cuenta ajena y encontrarse en situación de alta en el Régimen General y al mismo tiempo ejercer una actividad profesional u otras actividades económicas por cuenta propia.  Para este tipo de trabajadores existen una serie de bonificaciones:

1.    Durante los primeros 18 meses su base mínima será de un 50%. Pagarían una cuota mensual de autónomos de 113.76€.

2.    Los segundos 18 meses su cuota se encontraría al 75%, es decir tendrían que abonar 170, 64€

3.    En caso de que la pluriactividad sea de carácter temporal las bonificaciones son de un 75% y un 85%.

4.    La cotización por incapacidad temporal, es de carácter opcional para trabajadores que estén cotizando en otro régimen del Sistema de la Seguridad Social.

5.    Este carácter voluntario para cotizar por incapacidad temporal, dejaría de serlo para trabajadores económicamente dependientes y para los que estén obligados a formalizar dicha protección, por encontrarse en desempeño de actividades profesionales con un alto riesgo de siniestralidad.

6.    Trabajadores que hayan cotizado durante un año o más, en régimen de pluriactividad y dichas cuantías asciendan a más de 11.079.45€ tendrán derecho a una devolución del 50% del exceso en que sus cotizaciones superen los 11.079.78€

7.    Para poder solicitar la mencionada devolución es necesario realizarlo mediante el modelo tc-13-1 durante los primeros cuatro meses del año. 

Con la nueva reforma fiscal, se están realizando cambios en los aspectos fiscales de los autónomos y pymes, por ello no sería extraño que alguna de estas características varíe con la entrada en vigor de la reforma el 1 de Enero del próximo año. Con seguridad, lo que variará será la cuantía, pues esta es ajustada cada año por el Gobierno.

Si quieres conocer más sobre la Reforma Fiscal lee nuestras entradas: “Toda la información sobre la Reforma Fiscal”, “Los autónomos en la reforma fiscal” y “las pymes en la reforma fiscal”


Los autonomos representan el sector laboral que menos bajas solicita a la Seguridad Social

Los autónomos representan el sector laboral que menos bajas solicita a la Seguridad Social

     Según los últimos datos aportados por el Ministerio de Empleo y Seguridad Social, el sector que menos bajas laborales ha solicitado es el de los autónomos. De los 468.023 profesionales que solicitaron la baja, solo 13.366 eran trabajadores por cuenta propia. De ellos un 78.1% sufre su baja durante un accidente en el lugar de trabajo, mientras que un 15.1% lo sufre durante el desplazamiento y un 6.1% en otro centro y finalmente un 0.5% solicitó la baja por un percance al ir o volver del trabajo.

     El sector laboral de los autónomos, es el que más accidentes graves sufre durante. Los casos graves representan un 0.8%, mientras que en el caso de los autónomos esta cifra asciende hasta un 2.6%.En el caso del sexo de los accidentes el 81.7% de los accidentes lo sufren los hombres, mientras que las mujeres representan un 18.3%. Por otro lado encontramos una diferenciación en cuanto a los sectores laborales. Un 28.5% de estos accidentes afectan a los sectores de la agricultura, ganadería, silvicultura y pesca. En segundo lugar el sector que más sufre accidentes es el de la construcción con un 22.5%, en tercer lugar los del comercio al por mayor, al por menor y reparación de vehículos de motor con un 13.5%, mientras que la cuarta plaza es para la industria manufacturera.

     Las causas más comunes por las que se producen estos accidentes se deben a los sobreesfuerzos en un 29% y a los golpes resultados de una caída en un 21.8%. Aunque también son comunes aquellos que se producen por un choque contra un objeto inmóvil (8.6%) y el contacto con objetos cortantes (6.2%). Finalmente las acciones durante las que se producen dichos percances son mayoritariamente tres. La primera durante las acciones de subir, bajar y andar representada en un 22.4%, la segunda durante acciones como agarrar y coger, en un 17.3% y la tercera representando un 12.2% de las bajas es causa del manejo de herramientas manuales sin motor.

 


Como aplazar el pago de las cotizaciones a la Seguridad Social

Cómo aplazar el pago de las cotizaciones a la Seguridad Social

     Tras las últimas medidas tomadas por el Ejecutivo el año pasado, el retraso en el pago de las cuota de autónomos, puede suponer un recargo del 20% de la misma. Existe la posibilidad de solicitar un aplazamiento de las cuotas. Este permite que el autónomo esté considerado como “corriente de pago” ante la Seguridad Social. Dicho aplazamiento tendrá un plazo superior y posterior a las fechas establecidas. De este modo el trabajador podrá seguir solicitando servicios a la administración pública, al considerarse como una situación reglamentaria.

     Todos los autónomos que se encuentren en situación de pago del IRPF o aquellos que estén tributando por medio del Impuesto de Sociedades, pueden pedir cualquier aplazamiento de una deuda contraída con la Seguridad Social. Pero existen dos tipos de deudas que no pueden ser aplazadas:

  • La cuota por accidentes profesionales y enfermedades de trabajo.
  • Las aportaciones de los asalariados y de cuyo ingreso sea responsable el empresario.

     Este puede ser solicitado en el mismo momento, en el que haya expirado el pago de la cuota. Pero, también puede solicitarse antes de la fecha, al prever que no se podrá efectuar el pago del mismo. En cambio, si el periodo para poder solicitar el aplazamiento, también ha expirado, se dará comienzo entonces, a la retirada de bienes personales de la persona deudora. Sin embargo, hasta que la Seguridad Social no se haya puesto en contacto con el autónomo, para comunicarle se comienza con la “enajenación de bienes” este tiene más tiempo para solicitarlo. De este modo, el embargo quedaría paralizado hasta que se resuelta tanto positiva como negativamente la solicitud de aplazamiento.

     Es necesario dejar claro, que no existirá deuda, como tal, hasta que la Administración emita una “providencia de apremio”. La fecha máxima para poder abonar la deuda tendrá una duración de 5 años, aunque existe una flexibilidad para su liquidación, especificada en el cuadro de amortización que se entrega en el mismo momento que se solicita el aplazamiento. También existe la opción de liquidar la deuda de forma anticipada a la fecha establecida.


La firma electronica un nuevo servicio para la gestion documental

La firma electrónica un nuevo servicio para la gestión documental

     La firma electrónica es el medio para identificarse y poder realizar diferentes gestiones por medio de internet. Este servicio permite una identificación, tanto del que envía contenido como el que lo recibe. De este modo se evita que terceras personas se hagan con dichos contenidos y puedan alterarlos. Con este servicio, se puede firmar cualquier documento, como si dicha firma se estuviese realizando a mano.

     Otras de las ventajas es que permite evitar desplazamientos innecesarios.  De este modo, la actividad laboral no se ve interrumpida, además de otorgar más seguridad en la realización de gestiones. Todos los documentos que pueden tramitarse por medio de este servicio están disponibles las 24 horas del día. Los trámites concretos que se pueden realizar, son:

1.       Agencia tributaria:

  1. Declaraciones de la renta.
  2. Comprobación y modificación del domicilio fiscal.
  3. Presentación y consulta de declaraciones.
  4. Pago de impuestos.
  5. Solicitar desplazamientos.
  6. Presentación y documentación de la AEAT.
  7. Otorgación de representación.
  8. Solicitud y recogida de certificaciones tributarias.
  9. Participación en subastas.
  10. Consultar deudas.

2.       Seguridad Social:

  1. Solicitud de Informe de Vida Laboral.
  2. Solicitud de cambio de domicilio.
  3. Informe de Alta laboral
  4. Asignación de número de la SS
  5. Informes de bases y cuotas de los ejercicios.
  6. Duplicado del Documento de Afiliación.
  7. Informe de datos identificativos y de domicilio
  8. Situación de cotización/deudas trabajadores.
  9. Solicitud de domiciliación en cuenta.
  10. Solicitud en el cambio de base de cotización para autónomos.
  11. Devolución de cuotas.
  12. Prestaciones.
  13. Percepción de pensiones públicas.
  14. Información de retenciones e ingresos del IRPF.
  15. Certificado Provisional Sustitutorio (CPS).
  16. Seguimiento de impugnaciones ante la TGSS. 

3.       Ministerio de Trabajo e Inmigración (Red Trabaja):

  1. Envío de datos relacionados con la empresa.
  2. Trámites de prestaciones.
  3. Publicación y gestión de ofertas de empleo.

4.       Comunidades Autónomas:

  1. Envío de solicitudes.
  2. Aportar documentos y consulta de expedientes.
  3. Pago de tasas
  4. Declaración y pago de impuestos.
  5. Valoraciones de bienes
  6. Solicitud de certificados y justificantes.

5.       Oficina española de patentes y marcas:

  1. Solicitud de marca comercial
  2. Solicitud de diseño industrial

     Para solicitarla solo es necesario entrar en la página de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre, entrar en la pestaña Ciudadanos, luego en el apartado Obtener el certificado y en el menú de la izquierda aparecerá Solicitud de certificado. Posteriormente se solicita el código, se acredita la identidad en una Oficina de Registro por medio de la presentación del DNI y finalmente se descarga el certificado.


Cada vez hay mas autonomos en España

Ante la falta de empleo, los trabajadores deciden afiliarse como autónomos

            La situación económica española no está pasando por uno de sus mejores momentos. Esta situación se está prologando a lo largo de unos cuantos años. Pese a ello y poco a poco, parece que los ciudadanos podemos apreciar una mejoría. Es el caso de la situación laboral. En la actualidad el 29.9% del empleo creado hasta la fecha, es por trabajadores autónomos. Según los datos que han sido ofrecidos por la patronal del sector.

            La Federación de Autónomos ATA, dijo que de los nuevos 307.812 cotizantes, los autónomos sumaban 92.017. Según los cálculos son ya 234 los emprendedores nuevos y 107 nuevos empleos por cuenta ajena, los que han sido generados por los autónomos, superando así la cifra de los tres millones.

            Como los medios de comunicación han dejado ver a lo largo de la crisis económica, uno de los sectores más afectados por la situación de desempleo el sector juvenil. A causa de esta circunstancia se ha visto como el 62% de todas estas altas de autónomos, han sido realizadas por emprendedores menores de 40 años. Estos datos hacen ver que los jóvenes españoles ante la falta de oportunidades que pueden ofrecer las empresas vigentes en el país, buscan una salida laboral por cuenta propia.

            Según los datos del ministerio del Empleo, el paro en España aumentó en Octubre en 79.154 personas, hasta afectar a 4.56 millones de ciudadanos. Aunque la afiliación a la Seguridad Social solo mostró un aumento del 28.817 personas.


Las cuotas del Régimen Especial de Trabajadores

  Las cuotas del Régimen Especial de Trabajadores 


      Como es sabido por los autónomos, al darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), es obligatorio el abono de una cuota mensual, conocida como la “cuota de autónomos”. En la actualidad y a causa de las numerosas reformas fiscales, esta cuota ha sufrido variaciones. En la actualidad su situación es la siguiente:

1.       Los autónomos tienen que cotizar desde el primer día en el que inician su actividad laboral.

2.       Tienen que cumplir con ciertas obligaciones pertenecientes a la fiscalidad del autónomo.

3.       La base mínima de cotización se fija en 875.70€, mientras que la máxima asciende a 3.597.00€.

4.       La cobertura por incapacidad laboral (IT) es obligatoria para todos los trabajadores autónomos.

5.       Aquellos trabajadores que no hayan optado por la cobertura por accidente de trabajo (AT) y enfermedades profesionales (EP), tendrán un cotización anual del 0.1%.

6.       En 2013, se incluyó la tarifa de 50€  al mes durante los primeros 6 meses, para aquellos trabajadores que realizaran un nuevo alta como autónomos.

7.       Existen una serie de bonificaciones en el RETA aplicables a diferentes colectivos, atendiendo a la edad, grado discapacidad, si proceden de Ceuta y Melilla, sin son mayores de 65 años o aquellos con cese de actividad por maternidad o paternidad.

Cuota para autónomos societarios y autónomos con más de 10 trabajadores por cuenta ajena en el anterior ejercicio:

1.       Aquellos autónomos que hayan tenido 10 o más trabajadores contratados tendrán, una base mínima de cotización para el siguiente ejercicio que se corresponderá a los trabajadores encuadrados en el grupo de cotización 1 del Régimen General, que para el año 2014 es de 1.051.50€. Esto supone un incremento de más del 20% en la cuota de este tipo de autónomos.

2.       Este incremento, también, será aplicado a las administraciones sociales y socios trabajadores que han sido incluidos en el RETA, además de aquellos que no tengan trabajadores en sus sociedades.

Cuota de autónomos con accidentes de trabajo,  enfermedades profesionales y cese de actividad:

     La cobertura por accidente de trabajo (AT) y enfermedades profesionales (EP) es de carácter voluntario excepto para los autónomos, económicamente dependientes o los que desempeñen una actividad profesional con elevado riesgo de siniestralidad.  En caso de que el trabajador solicitara la cobertura por prestación por cese de actividad (desempleo), aún de carácter voluntario, se incluiría un suplemento del 2.20%

 

Para una información más detallada, en nuestro blog, en el apartado “información de interés” podrás encontrar toda la información correspondiente a:

o   La tarifa plana de autónomos.

o   Asistencia sanitaria, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

o   Baja laboral para autónomos.

o   El paro para autónomos.

o   Cese de actividad de autónomos.


Las mutuas por accidentes de trabajo y por enfermedad profesional

Las mutuas por accidentes de trabajo y por enfermedad profesional

     Las Mutuas de Accidentes de Trabajo y enfermedades Profesionales son aquellas asociaciones empresariales que colaboran con la Seguridad Social. Estas asociaciones tienen como objetivo gestionar las prestaciones por:

1.       Accidentes de trabajo.

2.       Enfermedad profesional.

3.       Incapacidad temporal derivada por contingencias comunes de los autónomos.

4.       Gestión del paro de los autónomos.

     En la actualidad es obligatorio cubrir todas las prestaciones por medio de las Mutuas. Se exime de esta obligación a los trabajadores autónomos que quiera cubrir las contingencias comunes, salvo aquellos considerados económicamente dependientes. Cuándo un trabajador por cuenta propia se da de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), obligatoriamente rellenará el formulario TA0521, por el que decidirá que Mutua es la que desea para cubrir sus prestaciones. 

     En el caso de que un autónomo, solicitase el alta como trabajador por cuenta propia y no tuviese cubierto las contingencias profesionales, podría solicitarlas hasta el 1 de Octubre de cada año, siendo efectivo hasta el 1 de enero del año siguiente. En todo caso es necesario rellenar el documento correspondiente de cada Mutua.  Este documento tiene una vigencia temporal de un año, el cual, podrá ser prorrogable por periodo anuales, salvo una denuncia notificada antes del 1 de Octubre del año anterior y cuya adhesión haya sito satisfactoria.


El alta de extranjeros como autónomos

El alta de extranjeros como autónomos

Aquellos trabajadores que no pertenecen a la Unión Europea, ni a países del Espacio Económico Europea, necesitan de una autorización administrativa para poder trabajar como autónomos en España. Para que un extranjero pueda solicitar el alta como autónomo en la SS tiene que cumplir los siguientes requisitos:

1.       Poseer la cualificación profesional exigible o experiencia acreditada para realizar la actividad profesional.

2.       Acreditar una inversión prevista para el proyecto, suficiente. Además de la acreditación en caso de actividades laborales que exijan de dicha documentación.

3.       El certificado de colegiación.

4.       La previsión de que los ingresos producidos por el negocio, permitan al interesado la manutención y alojamiento, al menos, durante un año.

5.       Carecer de antecedentes penales en España y en sus países anteriores de residencia, por delitos reflejados en el código penal español. 

Para poder solicitar la residencia temporal y el trabajo por cuenta propia un trabajador extranjero tiene que presentar esta documentación:

1.       Copia del pasaporte o documento de viaje vigente.

2.       Certificado de antecedentes penales o documento equivalente.

3.       Certificado sanitario.

4.       Titulación que capacita para el desempeño de la actividad laboral.

5.       Acreditación que demuestre que se cuenta con la inversión económica necesaria.

6.       Proyecto de establecimiento o actividad a realizar.

7.       Realización de las autorizaciones o licencias que exijan para la instalación o apertura de la empresa.

La Misión diplomática entregará al interesado la comunicación de inicio de procedimiento. Además se le entregará la autorización de residencia y trabajo por cuenta propia, indicando claramente la tasa que debe abonar, previamente a la solicitud de visado.

Una vez que se notifique la concesión del visado, el solicitante debe recogerlo en persona antes del primer mes. Tendrá que entrar en territorio español durante el plazo de  vigencia y nunca superar, los tres meses. Una vez que se ha producido la entrada legal a España podrá comenzar con su afiliación, alta y posterior cotización en los términos establecidos por la normativa de la SS.

Por otro lado, para poder solicitar la renovación del permiso de trabajo y residencia es necesario haber cumplido con los requisitos legales, además de las obligaciones fiscales. Esta renovación tendrá un plazo máximo de dos años, salvo en el caso de que se conceda la residencia permanente.  Para aquellas personas que se encuentren en España y quieran solicitar su alta tienen que haber estado al menos un año en situación de residencia legal en el país. Los siguientes pasos serán los mismos que el resto de personas no extranjera, para su alta en la SS.